誰でも生命保険の受取人になれる？保険金受取りの税金や手続きについて解説

生命保険（死亡保険）の仕組み

生命保険（死亡保険）は、保険契約者がお金（保険料）を保険会社に支払い、保険会社は契約者から預かったお金（保険料）を運用し、被保険者に万が一のことがあった場合に、集めたお金（保険料）の中から、死亡保険金受取人に保険金を支払うというしくみです。

生命保険（死亡保険）の受取人に設定できる人とは？

それでは、生命保険（死亡保険）の受取人に設定できる人とはどのような人なのでしょうか？

子どもや配偶者のような２親等以内の親族・家族

死亡保険金の受取人に指定できるのは、原則、戸籍上の配偶者と2親等以内の血族です。
なお、2親等以内は、被保険者からみて、【血縁関係のある】1親等：子と両親、2親等：祖父母・孫・兄弟姉妹です（配偶者方の親族を除きます）。

モラルリスク排除のため、第三者を保険金受取人とした契約は認められません。

入籍をしていない内縁・事実婚のパートナー

保険会社所定の条件を満たす場合、内縁・事実婚のパートナーを受取人とすることができる可能性があります。
その他、同性婚でもパートナーであることを証明することができる場合、認めている保険会社があります。

詳細については、各保険会社へお問い合わせください。

関連記事：LGBTは生命保険に加入できる？同性パートナーが保険金の受取人になれる？

被保険者本人は受取人になれない

生命保険（死亡保険）は、被保険者の死亡を保険金支払いの理由とするため、被保険者本人は死亡保険金受取人にはなれません。

関連記事：死亡保険金はいくらから税金がかかる？税金がかからない場合もある？損をしない生命保険の契約形態とは？

生命保険（死亡保険）の受取人がいない場合はどうすればいい？

生命保険（死亡保険）の受取人がいない場合というのは、死亡保険金受取人が死亡している場合に限定されます。
ケースとしては、2つの場合が想定されます。

ケース１　被保険者は生存、死亡保険金受取人が死亡した場合

この場合は、死亡保険金受取人の変更の手続きが必要となります。

ケース２　被保険者が死亡、被保険者が死亡するよりも前に死亡保険金受取人が死亡していた場合

その場合は、死亡保険金受取人の法定相続人全員が死亡保険金受取人となります。死亡保険金の請求手続きと同時に、死亡保険金に関する相続の手続きが必要となります。

生命保険（死亡保険）の受け取った場合の税金に注意

死亡保険金受取人になることができるのは、原則、戸籍上の配偶者と2親等以内の血族とされているため、一般的に、死亡保険金は相続税の対象となります。

内縁・事実婚や同性パートナーが死亡保険金受取人である保険金は贈与税の対象になります。

税金については契約者と被保険者の戸籍上の関係性でも異なるためご注意ください。

生命保険（死亡保険）の受取人として保険金を受け取る手続きの流れ

生命保険（死亡保険）の受取人として保険金を受け取る手続きは死亡保険金請求といい、主に下記の流れとなります。

step1 生命保険会社へ連絡する

担当の営業もしくは代理店、保険会社のコールセンターなどへ直接連絡します。
保険会社からは主に下記の内容の聞き取りがあります。

step2 必要書類を取り寄せする

死亡保険金請求の書類を取り寄せします。

step3 必要書類に記入し、その他書類を添付し、保険会社へ提出する

死亡保険金請求書へ必要事項を記入し、その他、保険会社所定の必要書類を添付して、保険会社へ提出します。

■ 死亡保険金請求の必要書類（例）

step4 生命保険会社から支払われ、支払明細が届く

生命保険会社から死亡保険金が死亡保険金受取人あてに支払われ、手続き完了の通知が届きます。

生命保険（死亡保険）金受取人を変更するタイミング

生命保険（死亡保険）金受取人は、常に同じ人であるとは限りません。場合によっては、変更する必要性が出てくることがあります。

主に、3つのタイミングで保険金受取人を変更する必要性が出てきます。

受取人が死亡した時

契約時に、指定されていた受取人が死亡した場合は、契約者は、すみやかに、生命保険会社へ連絡し、名義変更（死亡保険金受取人変更）手続きをする必要性があります。

結婚した時

被保険者が結婚した時、もしくは、受取人が結婚した時は、名義変更（改姓手続き　もしくは　死亡保険金受取人変更）の手続きが必要となります。

離婚した時

被保険者が離婚した時、もしくは、受取人が離婚した時は、名義変更（改姓手続き　もしくは　死亡保険金受取人変更）の手続きが必要となります。

生命保険（死亡保険）の受取人を変更する手続きの流れ・必要書類

step1 生命保険会社へ連絡する

担当の営業もしくは代理店、保険会社のコールセンターなどへ直接連絡します。
保険会社からは主に下記の内容の聞き取りがあります。

step2 必要書類を取り寄せする

名義変更の手続き書類を取り寄せをします。

step3 必要書類に記入し、その他書類を添付し、保険会社へ提出する

名義変更の手続き書類に記入し、保険会社が指定した書類を添付して提出します。

■ 死亡保険金受取人変更の必要書類（例）

step4 生命保険会社から手続き完了の通知が届く

生命保険会社から手続き完了の通知が届きます。

関連記事：生命保険の住所変更・改姓手続き・保険金受取人などの各変更手続きについて

まとめ

ここまでで、生命保険（死亡保険）の受取人は誰でもなれるわけではないことがわかりました。誰を指定するかで税金の種類が異なることから、予め税制を理解したうえで、生命保険（死亡保険）金受取人を指定したいですね。